Expert-comptable pour auto-entrepreneurs à Aix-en-Provence

Le régime de la micro-entreprise a été conçu pour la simplicité : pas de bilan, pas de TVA en dessous d’un seuil, des cotisations calculées en pourcentage du chiffre d’affaires encaissé. Cette simplicité a un prix, qui devient visible dès que l’activité se développe. Savoir à quel moment le régime cesse d’être avantageux est la question la plus utile qu’un auto-entrepreneur puisse poser à un expert-comptable.

Ce que le régime micro coûte réellement

Aucune charge déductible

Les cotisations et l’impôt sont calculés sur le chiffre d’affaires brut, indépendamment des dépenses engagées. Un prestataire sans frais s’en accommode très bien. Un artisan qui achète des matériaux, un commerçant qui constitue un stock, une activité qui nécessite un véhicule, un local ou de la sous-traitance sont pénalisés : ils paient des cotisations sur des sommes qu’ils n’ont jamais gardées.

TVA non récupérable

Sous le régime de la franchise en base, vous ne facturez pas de TVA mais ne la récupérez pas non plus sur vos achats. Pour une clientèle de particuliers, c’est un avantage commercial. Pour une clientèle d’entreprises, qui récupère la TVA de toute façon, c’est un pur manque à gagner sur vos propres achats.

Des seuils à surveiller de près

Deux séries de seuils coexistent et ne se confondent pas : le seuil de chiffre d’affaires du régime micro lui-même, et le seuil de franchise en base de TVA, plus bas. Il est donc courant de devoir facturer la TVA tout en restant en micro-entreprise. Le dépassement du seuil de TVA produit ses effets rapidement : il faut modifier sa facturation sans attendre, sous peine d’avoir à reverser une TVA jamais encaissée auprès des clients.

Une protection sociale limitée

Les droits à la retraite sont proportionnels aux cotisations versées ; un chiffre d’affaires faible génère des droits faibles, parfois insuffisants pour valider quatre trimestres. Les indemnités journalières sont calculées sur un revenu forfaitaire après abattement, donc modestes.

À quel moment changer de régime ?

Le signal n’est pas le plafond, c’est le ratio de charges. Dès que vos dépenses réelles dépassent l’abattement forfaitaire applicable à votre activité, vous payez trop. Selon les cas, la bonne réponse est l’entreprise individuelle au réel, l’EURL ou la SASU. Nous chiffrons les scénarios à partir de votre chiffre d’affaires et de vos charges effectives : le calcul prend une heure et se rentabilise souvent dès la première année.

Comment nous intervenons

Bilan de situation : votre régime est-il encore le bon ?
Chiffrage comparatif micro / réel / société, cotisations et impôt compris
Accompagnement du changement de régime ou de la création de société
Mise en place de la facturation et des obligations de TVA
Déclaration de revenus et articulation avec votre fiscalité personnelle
Reprise de la comptabilité dès le passage au réel

Un auto-entrepreneur n’a pas besoin d’une mission comptable complète. Un rendez-vous de cadrage, au bon moment, suffit souvent à éviter plusieurs années de sur-cotisation.

Questions fréquentes

Un auto-entrepreneur a-t-il besoin d'un expert-comptable ?

Pas pour tenir sa comptabilité, qui se limite à un livre des recettes et, pour certaines activités, à un registre des achats. En revanche, un point avec un expert-comptable est utile pour vérifier que le régime micro reste le plus avantageux, anticiper le franchissement des seuils de TVA et préparer un éventuel passage en société.

Que se passe-t-il si je dépasse le seuil de TVA ?

Vous devenez redevable de la TVA et devez la facturer à compter de la date prévue par la réglementation, sans attendre la fin de l'année. Vous devez alors adapter vos factures, demander un numéro de TVA intracommunautaire et déposer des déclarations. En contrepartie, vous récupérez la TVA sur vos achats.

Puis-je déduire mes frais en auto-entrepreneur ?

Non. Le régime micro applique un abattement forfaitaire représentatif de charges, quel que soit le montant réel de vos dépenses. Si vos charges effectives dépassent cet abattement, le régime réel devient plus favorable, même en restant très en dessous du plafond de chiffre d'affaires.

Quand passer de la micro-entreprise à la société ?

Lorsque vos charges réelles dépassent l'abattement forfaitaire, lorsque vous devez investir ou recruter, lorsque vous souhaitez vous associer, ou lorsque votre clientèle professionnelle rend la TVA non récupérable pénalisante. Le calcul se fait à partir de votre chiffre d'affaires et de vos charges effectives.